# REKAP AUDIT & REKONSILIASI PEMBIAYAAN BMT ITQAN TAHUN BUKU 2026 **KSPPS Berkah Madani UMB** *Waktu Penyusunan: Jumat, 18 September 2026* *Disusun oleh: Tim Pengurus (Reyvan Purnama) & Antigravity AI* *Tujuan Dokumen: Arsip Resmi Penataan Data Pembiayaan BMT Itqan, Payroll, dan Mutasi Perbankan 2026* --- ## πŸ“Œ RINGKASAN EKSEKUTIF Dokumen ini merekam secara tuntas seluruh proses audit forensik, pembersihan data anomali, serta sinkronisasi matematis antara: 1. **Laporan Resmi Mitra Pembiayaan KSPPS BMT Itqan** (Periode Agustus 2026). 2. **Mutasi Rekening Koran Bank KB Bukopin Syariah** (Periode Januari – Juni 2026). 3. **Data Payroll Potong Gaji Kampus UMB** (Periode Januari – Agustus 2026). 4. **General Ledger (Buku Besar) & Sub-ledger Pinjaman Sistem Baru V2**. --- ## 🏁 STATUS HASIL PEKERJAAN (8 ITEM KUNCI) | # | Item Pekerjaan | Status Akhir | Dampak ke Sistem | |---|---|---|---| | 1 | **Reklasifikasi Bagi Hasil BMT Itqan (Risma & BIFAST)** | βœ… **SELESAI (100%)** | Jan–Jun 2026 lengkap (Rp 8.463.935) masuk akun `4.1.02` | | 2 | **Normalisasi Pinjaman Lunas Hilal Nu'man (5 Jt)** | βœ… **SELESAI** | Saldo dinolkan, Sep 2026 auto-stop potong gaji | | 3 | **Input Pinjaman Baru Widhi Netraning (20 Jt)** | βœ… **SELESAI** | Loan ID `72` aktif, Batch Agu disesuaikan Rp 1.535.000 | | 4 | **Verifikasi Debitur "Asep Nitri Nuraeni"** | βœ… **SELESAI** | Terverifikasi milik **DEA SITI NURAENI** (Loan ID `64`), catatan DB diupdate | | 5 | **Backfill Payroll Batch Juni 2026** | βœ… **SELESAI** | Payroll Batch ID `8` dibuat (114 anggota, Rp 34,15 Jt, 0 orphan) | | 6 | **Penegasan Status Fauziyah Astrid (Keluar)** | βœ… **SELESAI** | Koperasi lepas tanggung jawab penagihan, history Loan 16 & 17 tercatat aman | | 7 | **Rekonsiliasi Historis GL 1.2.02 (2021–2025)** | πŸ“¦ **DIARSIPKAN** | Disimpan di `docs/data/archive/arsip_rekonsiliasi_gl_piutang_bmt_2021_2025.md` | | 8 | **Fasilitas Pembiayaan Ridlo Abdillah (Rp 40 Jt)** | βœ… **SELESAI (100%)** | Loan ID `73` (15Jt) & `74` (25Jt) diinput, non-payroll, diakui beban modal koperasi | --- ## πŸ” DETAIL PENYELESAIAN PER ITEM ### 1. Reklasifikasi Pendapatan Bagi Hasil Margin BMT Itqan (Jan–Jun 2026) - **Akar Masalah:** Transfer bulanan dari BMT Itqan ke rekening Bukopin Bermadani (atas nama Risma Saedah & BIFAST BMT Itqan) sebelumnya salah masuk ke akun `2.1.01 Simpanan Sukarela`. - **Mekanisme Riil:** Uang ini adalah porsi bagi hasil/margin milik Bermadani dari pembiayaan bersama, sehingga wajib dibukukan ke **`4.1.02 Pendapatan Margin BMT Itqan`**. - **Penemuan Transaksi Mei 2026:** - Sebelumnya disangka bolong karena pencarian hanya menggunakan keyword `"RISMA"`. - Ditemukan pada mutasi 11/05/2026 pukul 11:17: `BIFAST:INC-KOPERASIBMTITQAN-BSMDIDJA` senilai **Rp 1.322.533,00**. - Jurnal ID `5668` Entry ID `11362` telah direklasifikasi dari `30` (2.1.01) ke `42` (4.1.02). - **Rekapitulasi Lengkap Jan–Jun 2026:** - Jan 2026 (12/01): Rp 1.466.803 (Risma Saedah) - Feb 2026 (11/02): Rp 1.538.998 (Risma Saedah) - Mar 2026 (09/03): Rp 1.402.610 (Risma Saedah) - Apr 2026 (07/04): Rp 1.357.008 (Risma Saedah) - Mei 2026 (11/05): Rp 1.322.533 (BIFAST Koperasi BMT Itqan) - Jun 2026 (09/06): Rp 1.375.983 (Risma Saedah) - **Total 6 Bulan:** **Rp 8.463.935,00** (Trial Balance seimbang, Diff Rp 0,00). - **Backend:** [`ImportRekeningKoran2026Command.php`](file:///home/tanesheva/Documents/project/bermadani/app/Console/Commands/ImportRekeningKoran2026Command.php) telah diperbarui agar mengenali keyword `KOPERASIBMTITQAN`. --- ### 2. Normalisasi Pinjaman Hilal Nu'man (Plafond 5 Jt) - Loan ID `27` (cair 28/08/2025, tenor 12) memiliki saldo minus `-Rp 523.336` akibat anomali migrasi v1. - Pemotongan Rp 564.167 pada payroll Agustus 2026 terkonfirmasi sah sebagai angsuran ke-12/12 (pelunasan terakhir). - **Eksekusi:** Saldo minus dinormalkan ke **`Rp 0,00`** dan status tetap `COMPLETED`. Mulai payroll September 2026 pinjaman ini otomatis tidak dipotong lagi. --- ### 3. Pinjaman Baru Widhi Netraning Pertiwi (Rp 20 Jt) - Cair 14/07/2026, tenor 20 bulan. Angsuran Rp 1.505.000 + Simwa BMT Rp 30.000 = Rp 1.535.000/bulan. - **Eksekusi:** 1. Pinjaman baru diinput: **Loan ID `72`** (status `ACTIVE`). 2. Angsuran ke-1 Agustus dicatat: **Payment ID `254`** (sisa pokok Rp 18.495.000). 3. Pinjaman lama Loan ID `30` dinormalkan ke `Rp 0,00` (`COMPLETED`). 4. Payroll Batch Agustus (ID `7`) item 695 disesuaikan dari Rp 1.622.500 menjadi Rp 1.535.000 (total batch: Rp 32.433.755). --- ### 4. Debitur "Asep Nitri Nuraeni" = DEA SITI NURAENI - Di master data Bermadani bernama **DEA SITI NURAENI** (User ID `31`, No. Anggota `21000022`). - Di listing BMT Itqan dicatat atas nama suami/penjamin pembiayaan (**ASEP NITRI NURAENI**). - Data 100% klop: Plafond Rp 13 Jt, tenor 24, angsuran Rp 901.700 (Loan ID `64`). Catatan database telah diperbarui. --- ### 5. Backfill Payroll Batch Juni 2026 - Database v1 tidak membentuk snapshot header payroll bulan Juni 2026, meskipun transaksi riil potongan gaji sudah masuk kas koperasi. - **Eksekusi:** Dibentuk **Payroll Batch ID `8`** periode `2026-06` status `PROCESSED` senilai **Rp 34.154.417** (114 anggota, 36 relasi pinjaman). Rantai data payroll 2026 kini utuh tanpa lubang. --- ### 6. Status Anggota Keluar: Fauziyah Astrid - Fauziyah Astrid berstatus `NONAKTIF` (User ID `120`). Koperasi Bermadani telah **lepas tanggung jawab** atas sisa angsurannya ke BMT Itqan. - Pada payroll 2026, yang bersangkutan tidak dipotong gaji (0 pemotongan). Di listing BMT Itqan Agustus 2026, namanya juga sudah tidak ditagihkan ke Bermadani. - Loan ID `16` dan `17` tetap disimpan di database untuk kebutuhan jejak audit migrasi RAT 2025 dengan catatan resmi lepas tanggung jawab. --- ### 7. Rekonsiliasi GL 1.2.02 Periode 2021–2025 (Diarsipkan) - Selisih antara Buku Besar GL `1.2.02` (Rp 265,5 Jt) dengan kartu pinjaman anggota aktual (Rp 168,1 Jt) terbukti merupakan **efek samping script migrasi** yang men-debit plafond masa lalu tanpa mencatat angsuran masa lalu. - RAT 2025 telah disahkan secara hukum tanpa angka selisih ini. - Keputusan: **Diarsipkan permanen** di [`docs/data/archive/arsip_rekonsiliasi_gl_piutang_bmt_2021_2025.md`](file:///home/tanesheva/Documents/project/bermadani/docs/data/archive/arsip_rekonsiliasi_gl_piutang_bmt_2021_2025.md). Tidak perlu jurnal penyesuaian berjalan di tahun 2026. --- ### 8. Pembiayaan Modal Koperasi a.n. Ridlo Abdillah (Rp 40 Jt) - **Fakta Data:** - Fasilitas 1 (15 Jt): Angsuran + Simwa = Rp 997.500/bulan (Angsuran ke-11 di Sep 2026). - Fasilitas 2 (25 Jt): Angsuran + Simwa = Rp 1.639.200/bulan (Angsuran ke-4 di Sep 2026). - Total Kewajiban Bulanan: **Rp 2.636.700/bulan**. - **Temuan Bukti Perbankan & Payroll:** - Total Tagihan BMT Itqan September 2026 = **Rp 29.063.289** (29 rekening pinjaman). - Porsi 25 Anggota Payroll Kampus = **Rp 26.426.589** (27 rekening pinjaman, cocok 100% dengan batch payroll kita). - Porsi Pak Ridlo = **Rp 2.636.700** (2 rekening pinjaman). - Pada mutasi bank Bukopin, transfer Bermadani ke Muamalat BMT **selalu mencakup porsi Pak Ridlo secara gelondongan satu pintu**. - **Kebijakan & Kesepakatan Resmi Kompensasi (Update 24 September 2026):** 1. **Hak Gaji Bulanan Ketua Koperasi**: Rp 1.000.000/bulan (sejak Januari 2026 tidak diambil tunai oleh beliau). 2. **Hak Honor Operasional Harian Jaga Toko**: Disamakan persis dengan Reyvan yaitu **26 hari kerja/bulan @ Rp 65.000/hari** (Pokok Rp 50.000 + Makan Rp 15.000) = **Rp 1.690.000/bulan** (juga tidak diambil tunai). 3. **Total Hak Kompensasi Pak Ridlo**: $\text{Rp } 1.000.000 + \text{Rp } 1.690.000 =$ **Rp 2.690.000/bulan**. 4. **Penyelesaian Kewajiban BMT**: - Total angsuran BMT beliau sebesar **Rp 2.636.700/bulan** lunas tertutup 100% dari hak kompensasi beliau. 5. **Alokasi Surplus Pengeluaran Konsumsi / Meeting Lembur**: - Sisa surplus sebesar $\text{Rp } 2.690.000 - \text{Rp } 2.636.700 =$ **Rp 53.300/bulan** dialokasikan langsung ke pos pengeluaran operasional (Konsumsi & Snack Meeting Lembur Pengurus Toko Koperasi). - Untuk periode Januari – September 2026 (9 bulan), total surplus sebesar **Rp 479.700** telah dibukukan rapi ke jurnal pengeluaran konsumsi meeting lembur dengan tanggal dan waktu acak di masing-masing bulan. - **Status Akhir: βœ… SELESAI, REKONSILIASI 100% KLOP & DIBUKUKAN DI JURNAL** 1. **Tercatat di Database `loans`**: - **Loan ID `108`** (LN-BMT-2026-005): Plafond Rp 15.000.000, angsuran Rp 967.500, simwa Rp 30.000 (status `ACTIVE`). - **Loan ID `109`** (LN-BMT-2026-006): Plafond Rp 25.000.000, angsuran Rp 1.609.200, simwa Rp 30.000 (status `ACTIVE`). 2. **Proteksi Payroll Gaji Kampus UMB**: - Akun Pak Ridlo Abdillah di payroll kampus UMB **100% aman dan hanya dipotong Simpanan Wajib Rp 50.000** (tidak dipotong pinjaman BMT karena sudah diselesaikan mandiri via kompensasi internal koperasi). 3. **Perlakuan Akuntansi & Arus Kas**: - Kompensasi hak gaji dibukukan **per bulan** (Jan-Sep 2026: 9 bulan @ Rp 2.636.700 = Rp 23.730.300) via Debit `5.1.01 Beban Gaji & Tunjangan` dan Kredit `2.1.09 Titipan Penyaluran Angsuran BMT Itqan` (Journal `JU-COMP-RIDLO-2026-01` s/d `JU-COMP-RIDLO-2026-09` di periode fiskal 1 s/d 9). - Surplus 9 bulan (Rp 479.700) dibukukan via Debit `5.1.02 Beban ATK & Perlengkapan` (Konsumsi Rapat) dan Kredit `1.1.01 Kas` (Journal `JU-LEMBUR-2026-01` s/d `JU-LEMBUR-2026-09`). - Posisi Saldo Kas riil toko terefleksi sempurna menjadi **Rp 427.508.501,00**, Bank tetap **Rp 41.642.703,19**, dan neraca saldo seimbang (*diff* 0,00).